12 mois… 12 résolutions
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C’est maintenant ou jamais le temps de prendre certaines décisions qui pourraient avoir une incidence importante lorsque vous produirez votre déclaration de revenus, en avril prochain. Et comme l’année compte 12 mois, voici donc… 12 de ces décisions à envisager pour diminuer votre impôt.
1. C’est le temps des
distributions !
Chaque
année, des milliers d’épargnants découvrent qu’ils doivent payer de l’impôt sur
des fonds de placement non enregistrés qu’ils n’ont pas encore vendus.
Plusieurs fonds, en effet, distribuent à leurs détenteurs de parts, en fin
d’année, tous les revenus, dividendes et gains en capital qu’ils ont
réalisés. Le bon côté, c’est que les détenteurs se trouvent ainsi à payer
dès maintenant une partie de l’impôt qu’ils auraient à payer à la revente de
leurs parts. Si cela vous ennuie, il existe cependant des moyens d’atténuer le
phénomène – à discuter avec votre conseiller en sécurité financière.
2. Payez vos comptes…
mais surtout vos acomptes
Si vous devez payer des acomptes provisionnels, sachez que les taux d’intérêt
appliqués par nos deux paliers de gouvernement aux versements faits en retard
peuvent être prohibitifs. Vous avez une marge de crédit ? Utilisez-la pour
payer vos acomptes. Cela vous coûtera encore moins cher en intérêts que de
laisser traîner votre dette envers le fisc.
3. Maximisez votre
cotisation REER
On
ne rappellera jamais assez à quel point le régime enregistré d’épargne-retraite
(REER) est la base de toute planification financière personnelle. Le REER est
inestimable pour faire croître votre argent à l’abri de l’impôt. Mais c’est
aussi une façon d’abaisser votre revenu imposable, ce qui non seulement vous
fait économiser de l’impôt mais aussi peut vous qualifier pour certains crédits
d’impôt et d’autres mesures fiscales. Vous prévoyez une augmentation importante
de vos revenus l’an prochain ? Vous pouvez choisir de ne réclamer votre
déduction qu’à ce moment – et ainsi maximiser votre économie d’impôt puisque
vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée. Enfin, si vous avez eu 71
ans cette année, vous pouvez effectuer une dernière cotisation à votre REER,
mais devez le faire avant le 31 décembre 2010.
4. Cotisez à votre REEE
Qui
peut lever le nez sur un rendement de 20 à 30 % ? C’est ce qu’un
régime enregistré d’épargne-études (REEE) vous garantit sous la forme de
subventions, jusqu’à un maximum de 500 $ à 750 $ (selon la province)
par enfant, par année. Pour être admissible à une subvention pour 2010, cotisez
avant le 31 décembre. Attention cependant : pour ouvrir un REEE, vous et
l’enfant devez tous deux avoir un numéro d’assurance sociale.
5. Utilisez aussi votre
CELI
Si
vous pouvez mettre encore plus d’argent de côté en vue des études futures de
vos enfants ou petits-enfants, utilisez le REEE en conjonction avec le compte
d’épargne libre d’impôt (CELI) : le REEE pour aller chercher les
subventions, et le CELI pour toute épargne additionnelle. Lorsque viendra le temps
de retirer les fonds, le CELI s’avérera beaucoup plus souple. En fait, utilisez
le CELI pour tout placement que vous souhaitez mettre à l’abri de l’impôt, une
fois que vous avez maximisé vos cotisations REER et REEE.
6. Réalisez vos gains…
ou vos pertes
La
fin de l’année est le moment idéal pour regarder la colonne des plus et des
moins, c’est-à-dire celle de vos gains et pertes en capital. N’oubliez pas que
si vous « déclenchez » des pertes en vendant certains placements
avant la fin de l’année, vous pourrez appliquer ces pertes contre des gains que
vous auriez réalisés en vendant d’autres placements en 2010 – et ainsi diminuer
votre impôt. Et s’il vous reste encore des pertes, vous pourrez les appliquer à
des gains réalisés dans les trois années précédentes, ou indéfiniment dans le
futur. Vous réalisez plutôt des gains ? Revenez dans le passé et regardez
si vous n’avez pas des pertes qui y traîneraient… Attention aux pièges,
cependant, comme celui des « pertes apparentes » et consultez votre
conseiller en sécurité financière et votre expert-comptable.
7. Payez vos frais
déductibles avant le 31 décembre
Cet
implant dentaire ou cette chirurgie oculaire vous ont coûté assez cher… Au
moins, assurez-vous de les déduire de votre revenu dès maintenant ! En
fait, acquittez avant le 31 décembre toutes vos dépenses déductibles :
frais médicaux, dons de charité, cotisations politiques et autres. Dans le même
ordre d’idées, sachez que certaines stratégies permettent de remplacer des
emprunts dont les intérêts ne sont pas déductibles par d’autres, effectués aux
fins de placement, dont les intérêts seront pleinement déductibles. Consultez
votre conseiller en sécurité financière et votre expert-comptable.
8. Informatisez-vous
Vous
êtes à votre compte ou possédez une entreprise ? Si besoin est, rajeunissez
sans tarder votre parc informatique (y compris les logiciels de système)
puisqu’une mesure temporaire du gouvernement fédéral vous permet d’amortir la
dépense à 100 % dans l’année de l’acquisition. Cette mesure s’applique aux
équipements neufs et prend fin en février prochain.
9. Fractionnez pour
régner…
Vous
et votre conjoint avez des revenus de pension fort différents ? Utilisez
les règles sur le fractionnement de revenu pour attribuer au conjoint dont les
revenus sont plus bas une partie (jusqu’à 50 %) du revenu de pension de
l’autre. Vous vous trouverez ainsi à réduire votre taux d’imposition global et
pourrez épargner des centaines, voire des milliers de dollars en impôt, chaque
année.
10. Versez-vous un
dividende… ou non
Si
vous êtes propriétaire d’une entreprise, n’oubliez pas que la répartition de
vos revenus personnels entre salaire et dividendes peut avoir une incidence sur
votre facture d’impôt en avril. Mais attention : il ne s’agit pas de vous
verser tout votre revenu en dividendes, puisqu’un salaire est nécessaire pour
obtenir une marge de cotisation REER et participer à certains programmes
sociaux, notamment la déduction des frais de garde pour enfants. En outre, le
calcul peut différer selon que votre entreprise se situe ou pas sous le palier
donnant droit au taux d’imposition réduit pour les petites entreprises.
11. RAPpez dans la même
année
Si
vous prévoyez retirer des fonds de votre REER en vertu du régime d’accession à
la propriété, assurez-vous de le faire dans la même année civile, sinon les
retraits faits dans l’année suivante pourraient être pleinement imposables.
12. Soyez généreux…
intelligemment
Et
enfin, la fin de l’année est un moment privilégié pour se montrer généreux.
Mais avez-vous déjà envisagé de faire un don en titres de placement
– plutôt qu’en argent – à un organisme de bienfaisance reconnu ?
Outre le crédit d’impôt associé à un don de charité, vous pourriez ainsi
épargner l’impôt sur le gain en capital qui, autrement, aurait été associé à la
disposition de ces titres. De plus, si le don est fait à travers votre
entreprise privée, une somme équivalant à 100 % du gain en capital pourra
être créditée au compte de dividendes en capital – à partir duquel des
dividendes non imposables peuvent être versés aux actionnaires. Une façon
d’être récompensé pour sa générosité !
Ce ne sont là que les décisions les plus notables à envisager en cette fin d’année. Cependant, selon votre situation, des dizaines d’autres mesures pourraient aussi être d’intérêt. C’est pourquoi le moment ne pourrait être meilleur pour passer un coup de fil à votre conseiller en sécurité financière, à votre expert comptable et à votre fiscaliste.
Bonne fin d’année 2010 – et bon impôt en avril prochain !
En collaboration avec SFL Partenaire de Desjardins Sécurité financière.
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